——在梅縣區二屆人大常委會第十六次會議上

梅縣區審計局  李曉斌

2023年11月9日

主任、各位副主任，各位委員：

　　我受區人民政府委托,向區人大常委會報告2022年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況,請予審議。

　　2022年是不平凡的一年，區審計局在區委、區政府和上級審計機關的正確領導下，克服疫情影響，統籌審計力量，不斷擴大審計監督的廣度和深度，助力經濟服務，取得明顯成效。根據審計法規定和區委審計委員會批準的審計項目計劃安排，區審計局依法審計了2022年度區級預算執行、決算草案和其他財政收支情況。審計結果表明，區各級各部門在區委、區政府的正確領導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，堅持穩中求進工作總基調，積極應對新冠疫情反復、經濟下行壓力加大的復雜形勢，統籌疫情防控和經濟社會發展，注重保障“三保”尤其是重點民生建設，努力保持經濟在合理區間平穩運行，各項工作取得積極成效，取得殊為不易的發展成績。

　　——積極應對經濟下行困境，全力保持經濟運行總體平穩。面對多年少有的嚴峻形勢，區委、區政府積極調整疫情防控策略，堅持發展壯大實體經濟，積極謀劃項目爭取申請到2022年度新增政府債券資金15.79億元促進建設投資；堅持項目為王完成固定資產投資92.57億元；落實一攬子穩增長政策和經濟振興發展若干措施，當年度全區生產總值實現238.26億元，略有增長。

　　——積極應對財政收支矛盾，想方設法推進財政節流開源。通過努力培植稅源，盤活存量資金、資產資源等辦法提高財政收入；通過強化預算約束，嚴控一般性支出和“三公”經費支出；通過采取合理調度資金，積極化解隱性債務；在受到疫情防控、減稅降費、房地產調控等因素影響，區財政全力統籌解決嚴峻的收入形勢和財政支出的矛盾,努力保障財政運行基本平穩。2022年度，完成一般公共財政預算收入13.23億元, 比降19.2%。

　　——有力保障民生和重點領域支出，民生福祉穩步增進。優化財政支出結構，重點推進惠民政策落實，優先保障對一般公共服務、公共安全、教育、科技、社會保障、醫療衛生、節能環保、城鄉社區等民生支出，2022年度共支出45.64億元，占一般公共預算總支出的71.3%，同比增加4.82%，比如新增1700個教育學位、新增500張醫療床位、推進改造48個老舊小區、完成建設158公里農村公路等等。

　　——努力抓好審計整改。區各部門單位能夠認真落實主體責任，按項逐條落實整改，整改成效較為顯著。上一審計年度審計查出的279個問題，已整改到位234個，整改完成率83.87%，共整改問題金額3.7億元 ，其中：上繳國庫7442萬元，促進資金撥付10,086萬元，節約財政資金和減少損失浪費1549萬元，促補繳各類稅金744萬元，采納審計建議39條，推進建章立制24項。

　　一、財政管理審計情況

　　（一）區級財政管理及決算草案審計情況

　　審計了區級預算執行情況和決算草案。2022年，區級一般公共預算總收入68.79億元、總支出67.94億元；政府性基金預算總收入24.06億元、總支出23.80億元；國有資本經營預算總收入0.15億元，調出資金0.15億元；社會保險基金總收入5.33億元、總支出5.72億元。審計結果表明，區財政等部門能認真落實減稅降費政策和政府“過緊日子”要求，積極組織收入，盤活財政存量資金，扎實履行財政保障職責，區級預算執行和財政管理情況總體較好。審計發現的主要問題是：

　　1.部分財政收入不準確。一是非稅收入1457.55萬元未在規定時間內繳入國庫，自然資源主管部門未按規定及時征繳9家公司土地出讓價款23,790.52萬元；二是區財政多收繳國有資本收益400萬元。

　　2.部分預算編制、下達不規范。一是部分預算編制不準，預算調整方案不規范。主要是政府性基金預算收入的國有土地使用權出讓收入、國有資本經營預算支出和部分一般公共預算支出的年底預算調整幅度大，部分預算調整未編制調整方案說明理由、項目和數額。二是部分預算未按規定下達。主要是區財政和區發改未按規定及時分配下達區本級重大項目前期工作經費2410萬元。

　　3.部分財政資金管理、使用不合規。一是部分支出掛賬處理，造成新增暫付款。主要是年底為實現收支平衡，將財政收入短收造成無法從預算安排的支出轉列為暫付性款項。二是未專款專用代管資金23,496.41萬元。主要是區財政將非稅專戶中的代管資金用于應由預算資金安排支出的項目。三是區財政未對省級產業園擴能增效專項資金進行股權投資登記，涉及金額5000萬元。四是資金撥付不規范。主要是未按資金使用計劃、超最高限額撥付區本級重大項目前期工作經費411.78萬元，未按用款單位的實際用款進度撥付資金150萬元，將110.21萬元預備費違規用于疾病綜合防控示范區復審工作、地質災害防治項目。五是區財政局、區發改局和區水務局擴大區本級重大項目前期工作經費支出范圍，涉及金額227.60萬元；六是區財政未及時完成17宗項目2021年績效評價工作。

　　4.國庫庫款管理不夠到位。一是部分月末國庫庫款偏離0.3～0.8倍的合理保障水平；二是部分月份未按“保工資”支出額度足額預留“三保”資金；三是區本級財政國庫庫款存在缺口，支出依賴于上級轉移支付資金及土地出讓收入。

　　5.部分債券資金管理使用不規范。一是通過收回項目單位債券資金、“以撥代支”方式，造成部分債券資金滯留、沉淀；二是2022年度有3個債券項目資金支出率偏低，分別為22.50%、31.25%、39.89%；三是調整債券資金使用單位，未按規定報批，涉及金額2412.31萬元；四是有2個項目超范圍使用一般債券資金，將債券資金用于以前年度的工程款、加油卡充值等經常性支出；五是債券資金撥付不合規，將7個項目債券資金合計21,198.13萬元撥至預算單位實有資金銀行賬戶。

　　對審計發現的問題，區有關部門單位高度重視，堅持立行立改，通過上繳區級財政、規范發放補貼資金等方式已整改1457.55萬元。

　　（二）區級部門預算執行全覆蓋審計情況

　　對區一級預算單位2022年度部門預算執行和其他財政收支情況進行審計，審計結果表明，相關部門單位預算執行情況總體較好。本次審計共盤活資金1009.48萬元，審計期間整改上繳財政資金321.99萬元。審計發現的主要問題是：

　　1.預算編制執行方面

　　一是4個部門預算編制不準確或不科學；二是1個單位超預算列支經費，涉及金額6.46萬元；三是3個單位擴大開支范圍使用資金,涉及金額1881.54萬元，在鐵路建設、黨建工作經費、人才專項經費等項目經費中列支辦公經費，專項資金用于其他項目等；四是3個單位相關制度未落實到位，主要是駐村第一書記工作考勤制度未落實到位、特困人員生活自理能力評估認定不規范、普惠性發放“送溫暖”項目資金；五是2個單位部分項目未按合同約定執行，主要是部分項目提前支付進度款219.49萬元、部分項目進度滯后；六是2個單位項目建設管理不規范，主要是部分項目未嚴格按設計要求執行、管護不到位、多計付工程稅費；七是1個單位審核把關不嚴，導致向死亡人員發放離崗基層老獸醫生活困難補助，涉及金額1.51萬元。

　　2.財務收支方面

　　一是24個單位未嚴格執行非稅收入“收支兩條線”管理規定，涉及金額511.04萬元；二是2個單位未及時盤活存量資金，涉及金額150.12萬元；三是1個單位應繳未繳財政資金，涉及金額348.32萬元;四是2個單位部分項目建設資金撥付未執行國庫集中支付制度，涉及金額2390.68萬元；五是2個單位違規發放補貼工作短號費用，違規發放交通補助，涉及金額0.62萬元；六是2個單位多付公務車維修費用，涉及金額1.43萬元；七是17個單位會計核算不規范，涉及金額241.82萬元。

　　二、促進領導干部擔當作為和規范權力運行審計情況

　　組織對水車鎮、華僑中學、區融媒體中心、區民社局、區農業農村局共5個單位主要領導干部實施經濟責任審計以及對水車鎮實施自然資源資產審計。審計結果表明，被審單位基本能貫徹落實中央、省、市、區的重大決策部署，推動鄉村振興、生態文明、宣傳教育、民生事業發展，財政、財務管理情況總體良好，較好地履行了經濟責任和自然資源資產管理等職責。審計發現的主要問題是：

　　（一）政策執行方面
    4個單位未嚴格執行“三重一大”規定，涉及金額6741.5萬元，如水車鎮支付垃圾中轉站建設及清運費、華僑中學支付新宿舍工程款等未經集體研究決策。

　　（二）財政財務收支管理方面

　　一是有1個單位的水電站及自來水廠承包款未嚴格執行非稅收入“收支兩條線”管理規定，涉及金額61.5萬元；二是有5個部門單位不合規發放比賽獎金、補助，涉及金額15.23萬元，主要是發放比賽獎勵金、涼茶費、考試工作補助、向死亡人員發放補貼等；三是有1個部門的預警站建設費用、基建工程費用等往來款項掛賬超過3年未及時清理，涉及金額545.1萬元；四是有4個部門單位擴大開支范圍，涉及金額649.01萬元，主要是區農業農村局將省定貧困村建設項目資金用于支付“1+N”美麗鄉村項目、區融媒體中心將工會經費用于支付退休人員體檢費和商業保險費；五是有1個部門將生態宜居美麗鄉村建設項目資金直接撥付到各相關鎮，未嚴格執行國庫集中支付制度，涉及金額1968.48萬元。

　　（三）國有資產、政府采購管理方面

　　一是有1個部門的4個國有資產出租合同簽訂不符合規定，合同期限均超過20年上限；二是有1個單位違規出租土地，涉及金額230萬元；三是有3個部門部分固定資產賬實不符或購買后閑置未使用；四是有2個部門政府采購違規設置技術參數資質條件、違規設置評審標準排斥其他供應商參與投標競爭；五是有1個單位違規將建設工程與服務打包作為政府購買服務項目，涉及金額3202.67萬元；六是有1個單位政府采購項目未按規定備案，涉及金額120.8萬元；七是有1個單位政府采購項目未按規定進行公開招標,涉及金額413.38萬元。

　　（四）公務支出和公款消費方面

　　一是公務用車管理不規范，有3個部門單位未對公車使用時間、里程、油耗、費用等信息進行登記；二是有3個部門單位公務接待陪餐人數超標準、無接待清單或連續安排用餐，涉及金額4.2萬元；三是有1個單位超預算列支培訓費，涉及金額1.5萬元。

　　（五）投資項目建設管理方面

　　一是有1個單位實施的拆舊復墾項目工程結算價款未送相關評審機構審核，涉及合同金額174.46萬元；二是有1個單位實施的拆舊復墾項目未批先建；三是有1個單位實施的集中供水項目未取得用地審批手續；四是有4個部門的部分工程項目建設程序管理不規范，其中：有1個部門實施的2個工程項目施工單位無相應資質；有1個部門實施的道路工程未按規定執行工資支付與工程款支付分賬管理；有1個部門實施的古梅保護與景觀提升工程項目存在嚴重質量安全隱患，且未按照設計圖紙進行施工；有1個部門實施的?。墸┩翀鰢]工程未辦施工許可證即開工建設且未開展工程勘察建設；有1個學校新建宿舍樓設計變更不合規、工程竣工驗收不規范。

　　三、民生審計情況

　　組織對區基層醫療衛生服務能力建設資金管理使用進行審計調查，延伸抽查了白渡、扶大衛生院。審計結果表明，區衛健等部門重視基層醫療衛生服務能力建設，積極完善制度和管理機制建設，穩定基層醫務人員待遇保障，不斷提升群眾健康水平。審計發現的主要問題是：

　　一是梅縣區基層衛生人員配備不足且缺口愈發擴大；二是部分鄉鎮衛生院的健康檔案管理和老年人檔案管理不規范、內容不真實，如已死亡人員的居民健康檔案未注銷、為已死亡居民建立健康檔案或更新已死亡人員的體檢信息等；三是部分預防接種門診冷庫內存放過期疫苗；四是資金管理使用不規范，如超范圍發放村衛生站醫生補貼資金2.6萬元、多付村衛生站醫生基本公共衛生服務項目補助1.12萬元等；五是基層醫療衛生機構信息系統無法互聯共享，如公衛系統與省婦幼平臺之間的數據無法互聯共享，影響公衛服務效果。

　　四、重大政策措施落實跟蹤審計情況

　　組織對梅縣區城鎮老舊小區改造進行審計。審計結果表明，區相關單位能認真貫徹民生工程老舊小區改造政策，改造后的小區較好改善了群眾居住條件，讓民生政策工程惠及于民。審計發現的主要問題是：

　　一是未按合同約定付款，程江鎮在簽訂合同后，將應支付的30%預付款一次性付至83.48%，涉及金額960.96萬元。二是擴大范圍支出專項資金，新城辦將老舊小區專項資金撥至非中標單位和用專項資金改造非城鎮老舊小區改造項目，涉及金額1680.08萬元。三是部分主要設備未按發改批復方式進行招標。四是個別項目存在路面表面脫落、電線網線隨意拉扯等工程質量問題。

　　五、其他方面

　　配合參與國家、省、市審計機關涉及我區審計事項主要有：區山水林田湖草沙資金審計、農業現代產業園資金審計、稅收征管情況審計、紅色黨建保護開發資金審計、鄉鎮主要領導干部經責異地交叉審計等，指出區林業部門擅自調整項目實施地塊、水務部門項目施工違規分包、農業部門建設項目應招標未招標或化整為零規避招標、未及時清繳稅款、欠繳稅款、專項資金使用不規范、非稅收入未及時上繳國庫等問題。

　　六、審計移送情況

　　2022年審計年度，區審計機關移送紀委、稅務等部門事項涉及公職人員利用職務之便持單位加油卡為私家車加油、非公務車套取公務車車牌號加油的違規違法行為，部分支出未按規定取得發票等方面。

　　七、審計建議

　　按照黨中央、國務院的決策部署和省委、市委、區委的要求，結合審計反映的情況與問題，審計建議：

　　（一）強化各項政策落實，大力助推實體經濟發展。要壓實各鎮各部門穩定經濟發展政治責任，逐條逐項吃透國家政策和省支持老區蘇區振興發展政策，不折不扣落實新的組合式稅費支持等各項紓困惠企政策，保護和激發市場主體活力；規范和加快專項債券發行使用并擴大支持范圍，扎實做好重點項目、民生項目前期準備工作，爭取形成更多實物工作量；積極梳理上報重點項目納入重大建設項目儲備庫，撬動有效投資，助推實體經濟發展。

　　（二）全力組織財政收入，提升財政支持保障能力。要主動做好收入趨勢形勢分析，努力培植稅源，挖掘稅收潛力、應收盡收，提升財政收入質量；要積極做好金融融資、債券資金爭取、企業債發行、盤活存量資金和資產資源等工作；要繼續優化財政支出結構，集中有限財力保障改革發展、重點項目、民生事業等；要嚴格執行重點項目、民生項目建設及資金管理使用，確保項目及資金使用的安全和效益，形成經濟發展政策合力。

　　（三）防范化解風險隱患，健全區屬國企管理運營。由于財政收支平衡存在一定缺口，財政償債存在一定壓力，要時刻密切關注各類可能增加政府性債務的潛在風險點，竭力減輕融資成本，嚴防新增隱性債務行為，有效防范債務風險；財政部門要對債券資金使用實施情況監控，確保將新增債券安排在前期準備成熟的項目上。要全面摸清區屬國企家底，分類改善國企財務狀況，加強企業投資風險管理，積極穩妥解決歷史遺留問題，組建管理經營專業團隊，推進國資保值增值。

　　（四）堅決嚴肅財經紀律，確保依法嚴格用權管財。各級領導干部要自覺接受各方面監督，帶頭增強法治觀念、帶頭依法依規辦事，堅持依法秉公廉潔用權；要嚴格按照行政事業單位會計制度要求，規范財政資金核算和管理，嚴格執行“三公”經費管理等規定，嚴格固定資產管理和發揮閑置資產效益；要加強對防疫物資、資金的監管，充分發揮財政資金的使用效益；要強化部門單位財會管理，健全完善行政事業單位內控和內審機制，嚴格管好財、用好財。

　　本報告反映的是區級預算執行和其他財政收支審計發現的主要問題，對這些問題，審計部門已依法征求被審計單位意見并出具審計報告、審計決定等，有關部門單位正在積極整改。下一步，區審計機關將按照區委、區人大的要求督促有關鎮和部門單位對報告中反映的問題認真整改，全面整改情況將按規定向區人大常委會專題報告。

　　主任、各位副主任，各位委員：

　　今年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年。讓我們更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，在省委省政府、市委市政府和區委的堅強領導下，在人大的監督下，勇毅前行、競標爭先，全力參與蘇區融灣先行區建設，著力建設強富綠美新縣域，爭創全省“百千萬工程”典型區，推動梅縣蘇區加快振興、共同富裕！

　　報告完畢，請予審議。