——在梅縣區二屆人大常委會第十二次會議上
         梅縣區審計局  李曉斌
          （2023年4月26日）

主任、副主任、各位委員：

　　受區人民政府委托，現就梅縣區2021年度區級預算執行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況，報告如下：

　　梅縣區深入學習習近平總書記關于審計整改工作的重要指示批示精神，認真貫徹落實中辦國辦《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》有關部署要求。區二屆人大常委會第八次會議聽取和審議了區審計局代表區政府所作的《審計工作報告》，并提出了審議意見。區政府高度重視審計查出問題的整改工作，結合人大提出的意見，組織有關部門認真推進整改落實，抓好審計整改“后半篇文章”。

　　總體來看，相關部門單位審計整改責任壓得更扎實、問題根源抓得更精準、整改措施更有力、整改成效更明顯。據統計，2021年7月至2022年6月，區審計局向各被審單位印發12份整改通知書，審計查出問題279個，已整改問題213個，正在整改問題66個，整改完成率76.34%。從整改效果上看，各部門單位共整改問題金額36992.59萬元 ，其中：上繳國庫7441.68萬元，促進資金撥付10,057.19萬元，調整賬務17,201.04萬元，節約財政資金和減少損失浪費1549萬元，促補繳各類稅金743.68萬元，制定完善相關規章制度13項，追責6人。

　　一、關于區級審計工作報告反映查出突出問題的整改情況

　　（一）區級財政管理及決算草案審計方面的問題整改

　　1.財政預算編制不完整、不科學

　　一是少列財政預算收入的問題，區財政已將專戶的非稅收入7345.66萬元全部上繳國庫。二是年初預算編制不科學的問題，區財政將逐步整改，加強對預留核撥項目資金的管理，提高預留項目的預算編制合理性，對不符合實際需求的項目不再安排預算。

　　2.財政預算執行不到位

　　一是部分預算未按規定批復、下達的問題，2021年12月份預算調整壓減的26,081萬元屬于年底為平衡預算不再安排的支出項目，無法下達給具體使用部門和單位，并在年底調整預算時已向人大匯報，整改完成。二是部分預算執行不到位的問題：一方面未嚴格執行當年解決梅縣區歷史“三保”缺口預算，由于職業年金缺口6324.55萬元屬于歷史遺留問題，暫時無法立行立改；另一方面區農業局已將禁漁漁業船員補助和生態公益林特殊區域損失性補償發放完畢。

　　3.財政資金管理使用不合規

　　一是部分財政存量資金超過2年以上未及時清理盤活的問題，已將237.55萬元劃轉國庫。二是不合規使用盤活收回的存量資金15,761.34萬元的問題，已調整科目。三是部分預備費使用不合規的問題，接下來在編制預算時，將更加充分綜合考慮我區各項工作所需資金安排，不斷提高預算編制的合理性和科學性。四是擴大轉移支付資金支出范圍的問題，現已將專項資金收回并安排本級資金用于支出。上述問題均整改完成。

　　4.部分債券項目進度慢、資金管理使用不規范。

　　一是債券資金支出率低及使用不規范的問題，相關部門加快實施進度，2項資金支付進度達到100%，其他項目正在積極推動建設；二是有2個項目超范圍使用專項債券資金的問題，政府已統籌使用本級資金用于歸墊債券資金，整改完成；三是債券資金撥付不合規的問題，相關單位已將款項支付至施工單位，整改完成。

　　5.部分專項資金時效目標未達標

　　義務教育家庭經濟困難學生生活費補助資金考核、義務教育階段殘疾學生公用經費補助資金考核的時效指標未達標的問題，上述專項資金已全部發放完畢。

　　6.非稅收入管理不夠規范

　　一是部分非稅收入未及時征繳的問題，區自然資源分局已再次發《催繳通知書》；針對梅州市梅縣區吉盛房地產開發有限公司欠繳的價款，已召集土地使用權人及利益相關方村民開會擬解除合同處置，已部分整改。二是未制訂河道采砂開采權出讓收入的使用管理辦法的問題，區財政已轉發并參照執行《梅州市河道采砂開采權出讓收入使用管理辦法（試行）》。

　　7.部分中央資金工程項目進度慢

　　中央成品油稅費返還資金部分項目未完工和未組織驗收的問題，區公路事務中心在2022年7月前已完工交付驗收，整改完成。

　　（二）部門及單位財政管理審計查出的主要問題整改

　　1、預算管理不規范

　　一是部門預算編制不準確或不科學的問題，今后將嚴格控制預算審核；二是2個單位無預算支出的問題，區財政已核補公路中心差額經費；三是擴大開支范圍的問題，已調賬處理。上述問題均整改完成。

　　2、“三公”經費和津補貼發放管理不規范

　　一是對無預算或超預算列支“三公”經費、培訓費的問題，4個單位今后將嚴格按照批準預算執行；二是對公務車輛管理不規范的問題，1個單位已不再占有其他單位車輛，1個單位已收回加油不實費用，3個單位完善公務用車使用登記，按規定使用廣東省公務用車管理平臺；三是6個單位違規發放補助的問題，相關單位已收回違規發放的補助。上述問題均整改完成。

　　3、財務收支方面存在薄弱環節

　　一是未嚴格執行非稅收入“收支兩條線”管理規定的問題，涉及的6個單位已將24.10萬元上繳國庫；二是1個單位采用以撥代支的方式支付養護中心及道班包干費用的問題，該單位已采取按實報銷方式落實整改；三是部分單位資產管理不規范的問題，相關單位已進行了賬務調整。上述問題均整改完成。

　　（三）重大政策措施落實跟蹤審計情況查出問題整改

　　1.重點項目推進情況審計調查

　　一是部分重點項目未按期推進建設的問題，分別是國省道路面改造項目、梅縣區美麗農村公路建設項目、新城辦老舊小區改造工程項目進度緩慢，相關單位將在資金到位的前提下保質保量和安全地加快施工進度。二是部分重點項目建設管理不規范的問題，相關單位承諾在今后的工程項目中嚴格按規定執行。

　　2.電子警察規劃建設和運行管理專項審計

　　一是設備規劃建設、設備管理不規范的問題，測速監控設備已轉為治安卡口使用，并拆除相關測速提示牌。二是設備備案與運維不到位的問題，已制定相關制度。三是處理處罰后續管理有待加強的問題，區交警大隊已采取相關措施。上述問題均整改完成。

　　3.網絡安全和信息化建設審計情況

　　一是區政數局未對區級政務信息化項目實行項目庫管理的問題，已啟用梅縣區信息化項目管理系統；二是區職能部門對部分信息系統監督不到位，未及時更新共享的問題，已轉用手機版“梅縣區惠民信息公開平臺”微信公眾號，及時更新相關信息；三是區農業農村局等單位未建立網絡安全責任制檢查考核機制的問題，相關單位已出臺網絡安全責任制方面文件。上述問題均整改完成。

　　（四）促進領導干部擔當作為和規范權力運行審計查出的問題整改

　　1.政策執行和決策方面

　　一是部分單位制度不健全、不規范的問題，有3個單位已補充完善相關制度；二是部分單位未嚴格執行集體研究決策規定的問題，相關單位后續已嚴格執行并提供會議討論決策記錄；三是有1個單位經費資金管理不規范的問題，涉及資金4.32萬元已上繳財政；四是有1個單位河（湖）長制落實不到位的問題，相關單位將加強日常宣傳、巡查和督察，并要求各級河長對所屬河道進行日常管護，確保河道整潔。

　　2.財務管理方面

　　一是未嚴格執行非稅收入“收支兩條線”管理規定，涉及的3個單位已將65.65萬元上繳國庫；二是未嚴格執行國庫集中支付制度的問題，相關單位已執行國庫集中支付制；三是有2個單位的往來賬款超過3年未清理，相關單位已清查清理賬款，有正當理由的已下賬。部分整改完成。
    3.資產管理和采購方面

　　一是出租、處置國有資產未報批或先處置后審批的問題，今后出租資產前將報財政備案；二是未足額收取承包款的問題，已收取承包款45.03萬元；三是無形資產未入賬反映的問題，已將價值62.67萬元的無形資產登記入賬。

　　4.公務支出和公款消費方面

　　一是有2個單位租賃車輛和公務用車管理使用的問題，已定點租車并制定了公務用車管理臺賬；二是有1個單位超編配置公務車2輛，正在整改；三是有2個單位公務接待陪餐人數超標準、無公函接待的問題，后續已規范公務接待；五是違規多發放節日值班誤餐補助等8.8萬元的問題，相關單位已收回多發放的補助。

　　（五）穩投資政策措施落實審計查出的問題整改

　　一是有1個單位購買一批紅外線電子體溫計未按規定簽訂合同的問題，后續提供的資料顯示該單位已在廣東政府采購智慧云平臺電子賣場簽訂直接訂購采購合同;二是部分工程項目管理不規范的問題，相關單位均組織相關人員學習有關法律法規，避免再次發生類似情況。上述問題均整改完成。

　　（六）績效審計查出的問題整改

　　一是工程部分決策執行不到位和建設程序不合規的問題，婦幼保健院已修訂相關制度。二是區婦幼保健院對工程監管不夠到位，未嚴格督促施工和監理單位履職盡責的問題，已組織學習相關法規制度。三是工程新進醫療設備管理不完善的問題，該單位相應地編制固定資產編碼和粘貼固定資產標簽，規范了固定資產管理。

　　（七）民生審計查出的問題整改

　　1.促進普惠性學前教育擴學位、提質量專項資金籌集和使用情況審計

　　一是學前教育政策貫徹落實不夠到位的問題，教育主管部門已向相關單位落實相關政策；二是學前教育專項資金管理使用不夠規范的問題，多撥的5.76萬元已歸還財政。

　　2.區疫苗流通和預防接種安全情況專項審計調查

　　一是有8個醫療單位未及時更新和正確錄入系統中冷鏈設備信息的問題，相關單位已在系統中修改更新信息；二是由區疾控隔離存放的15100支報廢疫苗未及時銷毀的問題，疾控中心已將報廢疫苗移交給專業公司進行處置；三是有9個接種單位疫苗儲存冰箱不合規的問題，相關衛生院均已更新醫用冰箱；四是部分疫苗接種工作經費購買的固定資產未入賬反映的問題，已補登記入賬。上述問題均整改完成。

　　二、2021年度中央、省、市預算執行和其他財政收支審計工作報告反映涉及梅縣區問題整改情況

　　2021年度中央、省預算執行和其他財政收支審計工作報告反映涉及梅縣區赤腳醫生補助資金、扶貧資產管理使用、扶貧資金使用方面等3個問題；2021年度市級審計涉及梅縣財政管理和收支情況、水利及農村集中供水專項資金管理、國有資產資源利用等方面共26個問題，上述問題均已整改完成。

　　三、關于部分問題未完成整改的原因及下一步工作安排

　　從目前整改情況看，區各部門單位重視審計查出的問題，及時制定整改措施予以落實，整改工作取得階段性成效。但仍有一部分問題未整改到位，主要有以下幾方面原因：

　　一是有些體制機制問題涉及中長期改革目標，需通過深化改革持續推進解決。如部分支出年初預算編制不科學、未嚴格執行當年解決梅縣區歷史“三保”缺口預算等。

　　二是有些問題受客觀因素和外部環境制約，需統籌兼顧多方因素推進整改。如梅縣區吉盛房地產開發有限公司仍未繳交土地出讓價款，區自然資源局已召集土地使用權人及利益相關方村民開會，圍繞合同約定條款擬解除合同處置。

　　三是多部門整改協同配合機制不夠順暢，需部門之間加強銜接。如部分工程項目未按期推進建設，原因是前期申報和審批、招投標等緩慢和資金未落實等，需各部門共同配合整改才能完成。

　　對于以上原因形成的整改不到位，區相關部門通過下列舉措加快推進問題整改：一是強化整改落實，區審計組織整改“回頭看”，查驗整改的真實性，并防止問題反彈；二是強化協同配合，對原因復雜、牽涉多部門職責的問題，加強上線聯動、督察督辦，合理推動整改；三是強化系統觀念，堅持源頭治理，對審計指出的問題認真反思、舉一反三，推進糾正問題、規范管理。

　　四、今后加強審計整改的意見建議

　　下一步，我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，更加深入學習貫徹習近平總書記對廣東、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，以中辦國辦《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》為準則，在區委、區政府的堅強領導下，建立健全梅縣區審計整改聯動機制，提升審計整改質量，促進梅縣經濟社會高質量發展。

　　一是進一步明確整改責任。區各部門單位主要負責同志要認真履行第一責任人的責任，對審計整改工作直接抓、直接管，與巡視整改、督查考核等工作協同推進。堅持舉一反三，一體推動揭示問題、規范管理、促進改革。

　　二是進一步加快整改進度。各相關部門單位要嚴格按照整改時限要求，加強跟蹤督辦，明確分工、分類施策、細化對應問題的具體整改措施，確保應改盡改、高質量清零，對虛假整改等問題嚴肅追責問責。

　　三是進一步推動建章立制。深入分析短板弱項，加強頂層設計和過程管理，切實鞏固整改成果，實現標本兼治。持續加強跟蹤督促檢查，深刻剖析問題根源查改聯動、破立并舉，確保整改合規到位。

　　讓我們更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中全會精神，依法全面履行審計監督職責，主動全力參與蘇區融灣先行區建設，著力建設強富綠美新縣域，爭當全市高質量發展排頭兵，推動梅縣蘇區加快振興、共同富裕！