——在梅縣區一屆人大常委會第四十六次會議上

梅縣區審計局  李曉斌

2021年10月25日

　　主任、各位副主任，各位委員：

　　我受區人民政府委托,向區人大常委會報告2020年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況,請予審議。

　　2020年度，在區委、區政府和上級審計機關的堅強領導下，我區的審計工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、切實做到“兩個維護”，認真學習貫徹習近平總書記對廣東工作、對審計工作的系列重要講話和重要指示批示精神，全面履行審計監督職責，依法審計了2020年度區級預算執行和其他財政收支情況，著力發揮了審計“治已病、防未病”的作用。審計結果表明，各級各部門能夠緊緊圍繞黨中央決策部署，積極落實關于統籌推進疫情防控和經濟社會發展的工作要求，圍繞市委“123456”、區委“3113”思路舉措和中心工作，堅持穩中求進工作總基調，認真執行區人大批準的財政預算，積極貫徹執行上級各項財稅政策，主動爭取上級資金，扶持實體經濟，增強發展后勁；不斷完善預算管理，加強收入征管，提升收入質量；樹立過“緊日子”意識，優化支出結構，注重保障民生支出和重點項目建設，加強財政監督和財務管理，提高資金使用效益；全力做好“六穩”工作，落實“六保”任務，全區財政預算執行情況總體平穩。

　　——統籌疫情防控和經濟發展。面對突如其來的疫情沖擊，梅縣區堅持人民至上、科學應對，第一時間啟動應急響應，全力遏制疫情傳播。利用各級財政資金和捐贈物資，統籌做好防控工作。進入疫情常態化防控階段，區委、區政府積極調整防控策略，統籌推進疫情防控和經濟社會發展，扎實推進民生項目、防疫設施等建設；利用減稅降費等政策，減稅降費2億元，促進各行業復工復產、恢復經濟。全區生產總值實現220億元，比增3.5%，增速排名全市第二。

　　——財政運行總體平穩。通過優化財政收入和支出管理，強化預算執行，增強了預算約束力；通過關注“三公”經費開支，健全賬務管理，規范財經秩序；通過加大對重大政策措施落實情況跟蹤監督，推動政策有效落實。想方設法克服新冠疫情、減稅降費、房地產降溫等因素的影響，積極主動解決嚴峻的收入形勢和財政支出的矛盾,努力提升收入質量。2020年度，在減稅降費2億元的情況下，完成一般公共財政預算收入14.58億元,全面盤活存量資金9.8億元，爭取上級債券資金17.3億元，年終一般公共預算收支結余1072萬元。

　　——民生支出保障有力。加大財政支出優化整合力度，優先保障民生支出和重點項目，重點推進惠民政策落實，促進社會事業全面發展。持續加大對一般公共服務、公共安全、教育、科技、社會保障、醫療衛生、節能環保、城鄉社區等民生保障支出，2020年度共支出40.69億元，占一般公共預算總支出的70.38%。

　　——審計整改持續推進。區各部門單位能夠認真落實主體責任，按項逐條落實整改，整改成效較為顯著。截至2021年6月，上一審計年度審計查出的172個問題，已整改到位157個，整改完成率91%，推動建章立制8項，上繳財政和歸還原渠道資金258.99萬元，調賬處理金額 31735.11萬元。

　　一、財政管理審計情況

　　組織實施2020年度區級預算執行及決算草案、區級部門預算執行等情況審計。審計結果表明，區財政積極推進各項財政改革，各相關部門認真落實相關財政政策措施，優先保障基本民生和重點項目，財政收支管理總體較為規范，預算執行總體平穩；新增財政資金快速落地基層和單位，有效支持我區應對疫情影響，增強區級“三保”能力，為重點領域支出提供有效保障，推動惠企利民政策精準落實。

　　（一）區級財政管理及決算草案審計情況

　　組織對區財政局執行的2020年度區級預算執行決算草案和其他財政收支情況進行審計。根據區級決算草案反映，2020年，一般公共預算總收入61.48億元，總支出61.37億元，年終結轉結余0.11億元；政府性基金預算總收入20.36億元，總支出20億元，年終結轉結余0.36億元；國有資本經營預算總收入39萬元，總支出39萬元；社會保險基金總收入7.49億元，總支出9.65億元，當年超支2.16億元,年終滾存結余2.95億元。審計發現的主要問題是：

　　1.部分預算編制不規范。一是少列財政預算收入，涉及金額5779.15萬元。二是經人大批準的預算調整方案中未列出調減項目詳細的預算調整金額，而由財政部門年底直接調整，涉及金額2.24億元。三是機關事業單位基本養老保險基金執行不嚴謹，超預算支出1460萬元。

　　2.部分預算執行不到位。一是3個項目轉移支付資金預算執行進度緩慢，執行率均低于10%，主要涉及美麗鄉村、農田建設、林業發展改革資金。二是把關不嚴未按中央財政農村環境整治資金分配方案撥付資金，涉及金額300萬元。

　　3.債券資金未充分發揮效益。一是專項債券資金滯留國庫或沉淀在項目單位，涉及金額52,477.96萬元。二是專項債券資金違規擴大支出范圍，將債券資金用于償還其他項目銀行貸款本金，涉及金額1005萬元。三是有2個項目支出進度低于30%，主要是環境綜合治理修復建設（污水處理）及省定貧困村新農村示范村建設，涉及金額7400萬元。四是有2個項目前期準備不充分，環評和施工許可等審批手續未完成，影響項目開工，主要是產業轉移集聚地污水處理設施和松棚鐵路物流基地項目，涉及資金21,000萬元。

　　4.區域生態補償金管理使用和政策落實不到位。一是未及時撥付生態補償資金，涉及金額688萬元。二是超范圍支付生態補償資金，涉及金額7.26萬元。三是萬里碧道工程建設進度滯后、區河長辦未如實填報碧道建設進度、可行性研究報告批復前未取得用地預審批復。四是區農業等部門未對退出人工繁育野生動物養殖戶出臺后續的幫扶政策、生態補償結余資金14.13萬元未上繳財政。

　　（二）部門預算執行全覆蓋審計情況

　　區審計局運用大數據、現場核查和現場審計相結合的方式，組織對全區74個一級預算單位2020年度部門預算執行情況進行全覆蓋審計，對部分二級單位進行了必要的延伸和追溯。審計結果表明，區級部門單位基本能夠貫徹執行預算管理規定，遵守財經法規，控制行政支出，壓減“三公”經費等一般性開支，預算執行情況總體較好。審計共盤活資金620.78萬元（存量資金146.79萬、非稅收入473.99萬元），審計期間整改上繳財政資金458.43萬元，查出70項固定資產未入賬反映，查出資產閑置213處，為加強國有資產和資金管理，提高使用績效，發揮了較好的監督促進作用。審計發現的主要問題是：

　　1.部分單位預算編制不準確、執行不嚴。一是有2個單位的部門預算編制不準確，其中有1個單位2019年底結轉148.26萬元的項目繼續申報預算216.36萬元，2020年底仍有200.77萬元結轉下一年度。二是有2個單位的部分項目支出預算安排與財政存量資金掛鉤力度不夠，執行率低于30%，涉及金額632萬元。

　　2.“三公”經費等支出管理不規范。一是有12個單位超預算或無預算列支“三公”經費、培訓費及會議費,涉及金額31.35萬元。二是有11個單位租賃車輛未選用定點供應商，涉及金額7.91萬元。三是有1個單位在其他科目列支“三公”經費和培訓費,涉及金額5.26萬元。四是有4個單位公務用車使用管理不規范，未對公車使用里程、油耗、費用等信息進行登記管理。

　　3.資產管理不嚴格。一是有5個單位的部分資產未入賬反映，涉及辦公用房、設施設備、店鋪、倉庫、辦公家具等70項資產。二是有8個單位的部分資產閑置未使用，涉及土地、辦公用房、直管公房、交通用房等213處。三是有1個單位未及時處理報廢、調劑公務用車。四是有2個單位已完工使用的工程未按規定結轉固定資產，涉及金額296.71萬元。

　　4.財務管理不規范。一是有12個單位未及時將非稅收入上繳財政，涉及金額474萬元。二是有1個單位未將歷年結余的臨床用血互助金上繳財政，涉及金額146.79萬元。三是有2個單位購買辦公家具等未嚴格執行政府采購，涉及金額18.28萬元。四是有3個單位往來款項掛賬超過3年未及時清理，涉及金額46.21萬元。五是有1個單位未嚴格執行國庫集中支付制度，將部分醫院建設項目資金直接撥付到醫院賬戶，涉及金額1105.89萬元。

　　5.會計核算不合規。一是有3個單位會計核算不合規,其中少計收支10，749.5萬元。二是有1個單位未按規定開設“征地補償款提存賬戶”，且該賬戶未納入單位會計賬管理，至2020年底該賬戶余額為1413.8萬元，存在失管風險。三是有2個單位的部分項目資金未進行單獨核算，將不同主體或各種專項資金均使用同一個科目記賬。

　　二、重大政策措施落實跟蹤審計情況

　　圍繞中央和省市出臺的重大政策措施，對穩投資、促進就業優先和困難群眾基本生活保障等政策落實情況進行跟蹤審計。

　　（一）促進就業優先政策落實方面

　　組織對我區落實“穩就業”相關政策措施情況進行審計，審計結果表明，區相關部門基本能貫徹落實上級促進就業優先工作部署，實施積極的就業扶持政策，拓寬就業創業渠道，推動就業工作。審計發現的主要問題是：

　　一是梅興華豐產業集聚帶現代創業孵化園建設進度較慢，招商引資效果不理想，截至2021年2月1日只有一家企業準備入駐，帶動就業成效不明顯；二是向不符合條件的畢業生發放基層崗位補貼、向個別人員重復發放一次性創業資助，涉及金額1.12萬元；三是專項資金的使用率偏低，2020年創業擔保貸款貼息和獎補項目資金支出為35.9萬元，占下達資金計劃的37%，專項資金的扶持作用未充分發揮；四是審核把關不嚴，個別培訓機構申請技能晉升培訓補貼材料手續不完善，申請補貼的培訓機構在開班之后才進行備案。

　　（二）困難群眾基本生活保障政策落實方面

　　組織對我區2019年困難群眾基本生活保障政策落實情況進行審計，審計結果表明，區相關部門能落實困難群眾基本生活保障政策，努力保障低保戶、特困人員、孤兒等群體，較好保障困難群眾基本生活和減輕困難群眾負擔。審計發現的主要問題是：

　　一是區民政和人社局等部門未牽頭制定具體的臨時救助對象認定辦法和流浪乞討人員救助資金發放管理實施細則；二是向個別不符合條件的兒童發放保障待遇，滯后近一年才按要求停止發放；三是未及時將11個事實無人撫養兒童和1名艾滋病病毒感染兒童納入相關保障范圍；四是把關不嚴，向17名已死亡人員發放低保金，涉及多發補助資金3.41萬元；五是未足額發放5名事實無人撫養兒童和7名低保人員的困難群眾救助資金，涉及少發救助資金0.97萬元。

　　三、促進領導干部擔當作為和規范權力運行審計情況

　　組織對梅西鎮黨委政府、區衛生健康局、區統計局共4個單位領導干部進行經濟責任審計以及對梅西鎮實施自然資源資產審計，并延伸審計相關下屬單位。審計結果表明，相關領導干部和單位基本能貫徹執行上級經濟方針政策和決策部署，著力推動各項事業發展，對公共資金、國有資產資源管理基本規范，財務管理情況總體良好，較好地履行了經濟責任，自然資源資產管理和生態環境的保護取得一定成效。審計發現的主要問題是：

　　（一）政策執行和決策方面

　　一是部分單位未嚴格執行集體研究決策規定，其中：有2個部門單位的13.3萬元大額資金的使用、原值94萬元的國有資產處置以及3項重要制度的制訂均未經領導班子集體研究決定；有2個部門單位的4.5萬元大額資金的使用以及3宗重大經濟事項采取先實施后決策。二是有1個部門未按要求完成考核指標，主要是老年人健康管理率連續三年未達標。三是有1個單位河長制工作落實不到位,河道生活垃圾未清理、淤泥沉積、村民違規電魚等。四是有1個單位以往審計發現的基本農田撂荒等問題仍未整改到位。

　　（二）財務管理方面

　　一是專項資金使用不規范，有2個部門單位經濟普查項目經費、城鄉一體化住戶調查項目經費、臨床用血互助金、基本公共衛生服務資金、血辦經費等用于其他項目開支，涉及金額39.38萬元。二是有3個部門單位未嚴格執行公務卡結算制度，涉及金額4.79萬元。三是有2個部門單位部分費用支出依據不規范，主要是未取得發票、無簽領表、無明細清單、未附驗收清單等，涉及金額109.32萬元。四是有1個部門未按規定建立內部審計制度。五是有1個單位未按要求征收污水處理費。

　　（三）資產管理和采購方面

　　一是有1個部門的1輛大型采血車自2018年閑置至今。二是有1個部門的裝修工程、印刷服務未實行政府集中采購，涉及金額44.92萬元。三是有1個單位簽訂垃圾中轉站建設及垃圾清運項目合同的履行期限為15年，不符合“期限不得超過3年”的規定。

　　（四）公務支出和公款消費方面

　　一是有3個部門單位公務接待陪餐人數超標準、支出未附公函和接待清單，涉及金額1.43萬元。二是有1個部門公務接待費、公務用車運行維護費、培訓費未按規定科目列支，涉及金額1.3萬元。

　　四、穩投資政策措施落實方面

　　組織對我區專利技術孵化園區投資項目開展審計調查，審計結果表明，區相關部門能夠貫徹落實穩投資政策，按上級要求扎實推進項目建設，積極提升園區的服務配套水平。審計發現的主要問題是：

　　一是工程建設程序執行不嚴。業主單位在報送有關部門劃撥孵化園區項目國有土地前，未向城鄉規劃主管部門申請核發選址意見書；在未取得建設用地規劃許可證的情況下申請劃撥土地；在未取得建筑工程施工許可證的情況下先行開工建設。二是工程及監理招標不夠規范。項目招標過程中聯合體評標委員會成員結構及評分設置不合規；監理招標過程中更改監理招投標條件后未重新發布招標公告、監理的投標書不齊全。三是工程的管理和督促不夠。業主單位未建立工程項目的資金管理、設備材料采購、工程質量管理和監理等方面的內部控制制度；未按合同要求督促施工單位提供孵化園區項目建設的履約保函,涉及金額140萬元；未督促施工單位按要求使用工人工資支付專用賬戶發放工資。四是部分項目多計工程費用。多計綜合樓窗簾、未按設計施工的樁基工程、已規定免征的防洪工程費用等，合計金額47.05萬元。

　　五、原因分析及審計建議

　　從2020年度審計情況來看，上述問題產生的主要原因：

　　一是有些單位對預算管理重視不夠、認識不足，對《預算法》《會計法》等財經法紀不熟悉，導致預算的編制和執行不科學、財務管理不規范、內控制度不健全；二是有些部門和單位科學理財意識較弱，統籌財力思路不開闊，對財政資金項目的統籌前瞻性不強、項目開展前期準備不充分、財政支出結構不夠優化、資金投入和支出全過程監管力度不強，導致部分資金、資產沉淀閑置，民生保障的功能沒有得到充分發揮；三是有些單位對審計整改認識不足，未完全落實整改責任，存在對審計整改工作不夠重視、責任不夠清晰、屢審屢犯的問題，對審計查出問題整改長效機制不健全；四是有些部門和單位政策執行力不強，存在主體責任落實不到位、政策研究運用不透徹、統籌協調力度不強、依法行政貫徹不自覺、底線思維意識不牢固等問題。

　　審計建議：

　　（一）堅持依法理財管財, 進一步強化預決算編制、執行和管理工作。一是認真學習和落實《預算法》《會計法》，預算編制需細化到具體單位和項目，縮小財政預決算差異，提高預算編制精準度。二是嚴格按照財政總預算會計制度和行政事業單位會計制度的要求，規范財政資金核算和管理，嚴格執行“三公”經費及基本建設程序等規定，嚴格固定資產管理，充分發揮閑置資產效益，非稅收入嚴格執行“收支兩條線”規定。三是要強化部門單位財會管理，尤其要加強對領導干部和財會人員的培訓指導，健全完善行政事業單位內控和內審機制，提高科學理財、依法理財水平。

　　（二）提升財政保障能力，更好改善民生水平。一是要進一步做好收入形勢分析，挖潛增收，努力實現收入穩定增長，提升財政收入質量，同時繼續優化財政支出結構，集中有限財力保障改革發展、重點項目、民生事業等。二是要繼續強化政府性債務管理，密切關注各類可能增加政府性債務的潛在風險點，防范債務風險。三是要立足新發展階段，加快補齊重點民生領域短板，健全部門間溝通協調機制，加大資金投入和支出監管力度。

　　（三）強化審計整改責任落實，建立健全審計查出問題整改長效機制。一是要夯實被審計單位的整改主體責任。被審計單位承擔審計整改的主體責任，要將整改審計查出的問題、落實審計提出的意見建議納入領導班子重要議事日程，制定整改方案，明確整改措施、整改時限、目標要求，按項逐條落實具體責任單位和責任人，確保整改結果真實、完整、合規。二是要壓實主管部門的監督管理責任。有關主管部門在法定職責范圍內，對主管領域審計整改工作進行監督管理，推動被審計單位整改到位。三是要強化審計機關的督促檢查責任。審計機關對需整改的問題，按立行立改、分階段整改、持續整改，分類提出整改要求，確定審計整改標準。組織對審計整改情況進行跟蹤督促檢查，建立健全推動整改落實工作機制，加強信息化建設，提高督促整改效率。

　　（四）提高執行力，確保中央和省重大政策措施落實落地。各級各部門要以推動我區鄉村振興戰略、建設綠色生態富民強區為目標，統籌推進“六穩”、“六保”以及教育、衛生、鄉村振興等國家重大政策措施的貫徹落實，嚴格執行項目建設及專項資金管理辦法，確保項目及資金使用的安全和效益，形成政策合力，推動我區經濟社會更高質量發展。

　　對本審計工作報告反映的具體審計情況，審計機關已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告，下達審計決定；報告反映的問題正在得到整改；對違反財經法規的問題，已作出處理意見；對制度不完善、管理不規范的問題，建議有關部門單位建章立制，切實加強內部管理；對突出問題、典型事項，以專報形式報送至區主要領導，并由督辦部門直接跟進整改，取得了較好的監督效果。下一步，區審計局將按照區政府的要求督促有關鎮和部門單位對報告中反映的問題認真整改，全面整改情況將按規定向區人大常委會專題報告。

　　主任、各位副主任，各位委員：

　　今年是中國共產黨成立100周年，也是“十四五”開局之年，做好各項審計工作意義重大。我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，在區委、區政府和上級審計機關的堅強領導下，自覺接受區人大的指導和監督，依法履職，盡責擔當，加快生態發展區更高質量發展，為“十四五”開好局、起好步，奮力譜寫梅縣區現代化建設新篇章！

　　報告完畢，請予審議。